Nova uredba ne donosi samo identifikaciju od 3.000 evra za određene obveznike, već i opšti EU limit od 10.000 evra za gotovinska plaćanja robe i usluga
U Nemačkoj za sada ne postoji opšta zakonska gornja granica za gotovinska plaćanja prilikom kupovine robe i usluga. Međutim, od 10. jula 2027. godine počinju da se primenjuju nova pravila na nivou Evropske unije koja će doneti značajne promene.
Jedna od njih odnosi se na identifikaciju kupaca: određena preduzeća i profesionalne grupe koje podležu pravilima Evropske unije o sprečavanju pranja novca moraće, kod povremenih gotovinskih transakcija u iznosu od najmanje 3.000 evra, da utvrde i provere identitet klijenta.
Istovremeno, nova pravila uvode i opštu gornju granicu od 10.000 evra za gotovinska plaćanja robe i usluga u Evropskoj uniji. Državama članicama ostavljena je mogućnost da propišu i niže limite.
Gotovinsko plaćanje: Od 3.000 evra sledi provera identiteta
Granica od 3.000 evra, međutim, ne znači da će svako komercijalno plaćanje u gotovini iznad tog iznosa automatski biti zabranjeno.
Prema “Verordnung EU 2024/1624” (Uredba EU 2024/1624), a posebno pravilima o primeni mera provere klijenata, obaveza se odnosi na preduzeća i profesionalne grupe koje se prema evropskim propisima o sprečavanju pranja novca smatraju takozvanim obveznicima.
Kada kod takvog obveznika dođe do povremene gotovinske transakcije u vrednosti od najmanje 3.000 evra, moraće da budu sprovedene najmanje mere identifikacije i provere identiteta klijenta, a po potrebi i stvarnog vlasnika. Pritom se ne posmatra samo jedna pojedinačna uplata: više međusobno povezanih plaćanja može biti sabrano i tretirano kao jedna transakcija.
Drugim rečima, gotovinsko plaćanje iznad 3.000 evra kod obveznika neće samo po sebi biti zabranjeno, sve dok se nalazi ispod dozvoljenog maksimuma, ali više neće moći da bude potpuno anonimno.
Kupci bi zato trebalo da računaju na to da će veće gotovinske transakcije ubuduće moći da traju duže i da će podaci o njihovom identitetu biti evidentirani.
Nova granica: Najviše 10.000 evra u gotovini
Pored obaveze identifikacije od 3.000 evra, Verordnung (EU) 2024/1624 (Uredba EU 2024/1624) uvodi još jednu važnu novinu: opštu gornju granicu za velika gotovinska plaćanja.
Od početka primene novih pravila, osobe i preduzeća koja prodaju robu ili pružaju usluge u načelu neće smeti da primaju niti obavljaju gotovinska plaćanja iznad 10.000 evra. Pravilo važi bez obzira na to da li se iznos plaća odjednom ili kroz više međusobno povezanih transakcija.
Države članice Evropske unije mogu, međutim, da uvedu i strože, odnosno niže nacionalne limite.
Od ovog pravila postoje izuzeci. Limit se, između ostalog, ne odnosi na plaćanja između fizičkih lica koja ne deluju u okviru profesionalne ili poslovne aktivnosti, kao ni na određena plaćanja i depozite kod kreditnih institucija, institucija elektronskog novca i pružalaca platnih usluga.
Šta nova pravila znače u svakodnevnom životu?
U praksi će postupak verovatno izgledati prilično jednostavno: prilikom gotovinskog plaćanja za koje postoji obaveza identifikacije, kupac će morati da pokaže važeći identifikacioni dokument.
Preduzeće će podatke iz dokumenta uporediti sa osobom koja obavlja transakciju i evidentirati informacije neophodne za identifikaciju. Ukoliko postoji sumnja na pranje novca ili finansiranje terorizma, odnosno ako je procenjen povećan rizik, mogu biti zatraženi i dodatni podaci, dokumentacija ili dokazi o poreklu sredstava i okolnostima transakcije.
Nova evropska pravila uređuju i čuvanje prikupljenih podataka. Dokumentacija i informacije pribavljene u okviru obaveza provere klijenta u načelu se čuvaju pet godina, računajući od završetka poslovnog odnosa ili od obavljanja povremene transakcije. U određenim slučajevima nadležni organ može zahtevati produženje perioda čuvanja, ali samo u zakonom ograničenom roku.
A kako je do sada bilo u Austriji?
U Austriji trenutno ne postoji opšta zakonska gornja granica za gotovinska plaćanja. To znači da sama činjenica da se roba ili usluga plaća velikim iznosom gotovine do sada nije automatski značila da je takvo plaćanje zabranjeno.
Ipak, sloboda gotovinskog plaćanja ne znači da su velike transakcije bile bez kontrole. Austrijski propisi o sprečavanju pranja novca već predviđaju posebne obaveze za određene privredne subjekte.
Za trgovce je posebno važna granica od 10.000 evra. Ako trgovac prima ili obavlja gotovinsku transakciju u iznosu od najmanje 10.000 evra, primenjuju se obaveze u vezi sa sprečavanjem pranja novca. U obzir se uzima i više uplata ukoliko su međusobno povezane.
U praksi to, između ostalog, znači utvrđivanje i dokumentovanje identiteta kupca. Ako je učesnik u transakciji pravno lice, potrebno je utvrditi i fizička lica koja iza njega stoje, odnosno stvarne vlasnike.
Dakle, ključna razlika između sadašnjeg austrijskog sistema i novih evropskih pravila jeste u tome što Austrija trenutno nema opštu gornju granicu za gotovinska plaćanja, dok se kod određenih trgovaca već primenjuju obaveze sprečavanja pranja novca kod gotovinskih transakcija od najmanje 10.000 evra.
Od 10. jula 2027. evropski sistem će biti znatno ujednačeniji: za obveznike će kod određenih povremenih gotovinskih transakcija prag za identifikaciju biti spušten na 3.000 evra, dok će za plaćanje robe i usluga važiti opšta EU granica od 10.000 evra, osim propisanih izuzetaka i mogućih strožih nacionalnih pravila.
Važno: 10.000 evra na granici nije isto pravilo
Sa ovim pravilima ne treba mešati obavezu prijavljivanja gotovine prilikom prelaska spoljne granice Evropske unije.
Putnici koji pri ulasku u Evropsku uniju ili izlasku iz nje nose 10.000 evra ili više u gotovini, odnosno odgovarajuću vrednost određenih drugih sredstava koja se prema propisima smatraju gotovinom, imaju obavezu prijavljivanja tog iznosa carinskim organima.
To je posebno pravilo koje se odnosi na prekogranično kretanje gotovine i nije isto što i ograničenje gotovinskog plaćanja robe i usluga.
Tekst: Svetlana Nenadović Glušac
Izvori: Europäische Union, Verordnung (EU) 2024/1624, Bundesministerium für Finanzen – BMF, Wirtschaftskammer Österreich – WKÖ
Foto: Svet Dijaspore/AI